Адвокат з податкового права – це фахівець, який захищає права платників податків при перевірках ДПС, блокуванні накладних і кримінальних провадженнях за ухилення від сплати. Без юридичного супроводу підприємства в 70% випадків програють суперечки з податковими органами на стадії адміністративного оскарження – через пропуск строків або неправильно сформовану доказову базу.
- Коли бізнесу потрібен адвокат з податкового права?
- Які строки важливо знати платнику податків?
- Що таке адміністративне оскарження і чим воно відрізняється від судового?
- Які штрафи передбачені за порушення податкового законодавства?
- Що робити, якщо ДПС заблокувала податкові накладні?
- Чому Mitrax – вибір бізнесу у податкових спорах?
- Скільки коштує юридичний супровід у податковому спорі?
Коли бізнесу потрібен адвокат з податкового права?
Адвокат потрібен одразу, як тільки підприємство отримало акт перевірки або повідомлення про відкриття провадження. Зволікання навіть на кілька днів може позбавити права на оскарження. Найпоширеніші підстави для звернення:
- ДПС склала акт документальної перевірки з донарахуваннями ПДВ або податку на прибуток
- Заблоковано реєстрацію податкових накладних у системі СМКОР
- Відкрито кримінальне провадження за ст. 212 КК України (ухилення від сплати понад 536 500 грн)
- ФОП отримав вимогу ЄСВ за квартал без доходу
- Підприємство отримало ППР (податкове повідомлення-рішення) і не погоджується з сумою
Які строки важливо знати платнику податків?
Строки в податкових спорах – критичний фактор. Пропуск одного процесуального строку блокує весь механізм захисту. Ключові строки за ПКУ:
- 10 робочих днів – подання заперечення на акт перевірки (п. 86.7 ПКУ)
- 10 робочих днів – оскарження ППР в ДПС вищого рівня після отримання
- 1095 днів – строк позовної давності для звернення до суду (але кращий результат – при оскарженні на всіх рівнях послідовно)
- 20 робочих днів – строк розгляду скарги ДПС вищого рівня
Адвокат відстежує кожен строк і не допускає їх пропуску, оскільки навіть обгрунтована позиція при запізненні не розглядається.
Що таке адміністративне оскарження і чим воно відрізняється від судового?
Адміністративне оскарження – звернення до ДПС вищого рівня до суду. Безкоштовне, швидше, але менш незалежне. Судовий захист – розгляд адміністративним судом. Дорожчий, але забезпечує незалежний розгляд і можливість призупинення виконання рішення ДПС через забезпечувальні заходи.
| Критерій | Адм. оскарження | Судовий захист |
|---|---|---|
| Строк розгляду | 20-60 раб. днів | 2-6 місяців |
| Вартість | Безкоштовно | Судзбір + адвокат |
| Зупинення виконання | Так, автоматично | Так, за клопотанням |
| Незалежність від ДПС | Низька | Висока |
| Рекомендація | Обов’язково пройти | Після адм. оскарження |
Досвідчений адвокат рекомендує пройти обидва рівні послідовно: навіть програш в ДПС формує повну доказову базу для суду і підвищує шанси на перемогу.
Які штрафи передбачені за порушення податкового законодавства?
Розміри санкцій залежать від виду порушення і суми недоїмки. Основні санкції за ПКУ і КК:
- 10% від суми недоплати – штраф за несвоєчасну сплату (перше порушення, ст. 124 ПКУ)
- 20% – за повторне порушення протягом 1095 днів
- До 3 років позбавлення волі або штраф – кримінальна відповідальність за ухилення (ст. 212 КК, сума понад 536 500 грн)
- Блокування накладних – непряме покарання через втрату контрагентами права на ПДВ-кредит
Важливо: кримінальне провадження за ст. 212 КК закривається, якщо до завершення досудового розслідування сплачено всю суму недоїмки і нарахованих санкцій. Адвокат розраховує мінімальну суму для закриття справи.
Що робити, якщо ДПС заблокувала податкові накладні?
Блокування накладної – не остаточне рішення, а адміністративний захід, який можна оскаржити. Строк для подачі пояснень і документів до ДПС – 5 робочих днів з моменту отримання квитанції про зупинення. Алгоритм дій при блокуванні:
- Отримати квитанцію про зупинення реєстрації ПН
- Протягом 5 раб. днів подати пояснення і документи, що підтверджують реальність операції
- Якщо відмова – оскаржити рішення комісії ДПС в адміністративному суді
- Паралельно – підготувати доказову базу реальності господарської операції
Без якісно оформленого пакету документів комісія ДПС залишає блокування в силі навіть при реальних операціях.
Чому Mitrax – вибір бізнесу у податкових спорах?
Адвокатське об’єднання Mitrax – лауреат ТОП-50 найкращих юридичних компаній України за версією Legal Awards у 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 і 2024 роках. Практика захисту бізнесу відзначена у рейтингу “The Legal 500. EMEA”. Чому клієнти обирають Mitrax у податкових питаннях:
- Вузька спеціалізація: адвокат з податкового права веде тільки цю галузь, без суміщення з іншими практиками
- Відповідальність зафіксована в договорі: зобов’язання і форма оплати прописуються документально
- Команда включає фахівців з досвідом у держорганах (статус “Почесний працівник ДПС”, звання “Заслужений економіст України”)
- Захищені канали передачі документів і конфіденційність даних
- Реальна оцінка шансів до підписання договору: якщо справа безперспективна – клієнту скажуть прямо
Mitrax не береться за свідомо програшні справи, що заощаджує час і кошти клієнта.
Скільки коштує юридичний супровід у податковому спорі?
Вартість залежить від стадії спору і складності справи. Всі суми фіксуються в договорі до початку роботи. Орієнтовна структура послуг:
- Первинна консультація: аналіз акту перевірки або ППР, оцінка ризиків
- Складання заперечень на акт: підготовка правової позиції і документів
- Супровід адміністративного оскарження: представництво в ДПС
- Повний судовий супровід: від подачі позову до виконання рішення
